Reglerne omkring skattefri gaver kan ofte føre til misforståelser. Hvis du ikke er opmærksom på lovgivningen, kan det resultere i et skattesmæk for modtageren af gaven. Hvor meget du må give i skattefri gave afhænger blandt andet af din relation til modtageren. Hvis du giver flere gaver af høj værdi i løbet af et år, kan den samlede værdi af gaverne medføre en skattemæssig konsekvens for modtageren.

Hvad er en skattefri gave?

En skattefri gave er en gave, som modtageren ikke skal betale skat af. Værdigrænserne for skattefri gaver varierer afhængigt af, hvem gaven gives til. Hvis værdien overstiger maksimumgrænsen, skal der betales skat af det overskredne beløb.

Skattefri gaver kan gives til forskellige familiære relationer. Hvis gaven ikke er kontanter, skal dens værdi fastsættes ud fra markedsprisen på det tidspunkt, den gives. Dette gælder uanset om gaven består af penge, en bil, båd eller ejendom.

I de følgende afsnit gennemgår vi, hvor meget du kan give i skattefri gave til forskellige relationer, samt de vilkår og regler, der gælder for beregningen af gavens værdi.

Hvor meget må jeg give i skattefri gave?

I 2023 må du give skattefrie gaver med en værdi på op til 71.500 DKK til nære familiemedlemmer såsom børn, børnebørn, forældre, bedsteforældre og stedbørn. Hvis gavens værdi overstiger denne grænse, skal der betales 15 % skat af det overskydende beløb.

Beløbsgrænserne ændrer sig fra år til år, så det er vigtigt at undersøge den gældende grænse for det år, hvor gaven gives.

Særligt om skattefri gaver til børn og børnebørn

Dine børn og børnebørn kan modtage skattefrie gaver op til 71.500 DKK (2023 sats) hvert år fra begge forældre, hvilket betyder, at hvert barn kan modtage op til 143.000 DKK årligt fra begge forældre tilsammen.

Det er altid en god idé at oprette et gavebrev, når du giver gaver af høj værdi, da det kan fungere som dokumentation over for SKAT, hvis der opstår spørgsmål om gavens skattemæssige status.

Hvad gør jeg, hvis jeg vil give en større gave?

Hvis du ønsker at give en gave, der overstiger den årlige grænse for skattefri gaver, kan du overveje at bruge et familielån. Her opretter du et rentefrit lån, som afdrages årligt med det maksimalt tilladte skattefri beløb, indtil lånet er tilbagebetalt.

Dette er særligt nyttigt, hvis du ønsker at give en større gave, for eksempel som en udbetaling til et hus.

Husk gældsbrevet ved familielån

Når du opretter et familielån, er det vigtigt, at der laves et gældsbrev. Hvis der ikke foreligger et gældsbrev, vil lånet blive betragtet som en gave, og der vil skulle betales skat af det.

Skattefri gaver mellem søskende

Gaver mellem søskende er som udgangspunkt skattepligtige, da søskende ikke er i lige arvelinje. Hvis du giver en større gave til dine søskende, kan det medføre, at de skal betale op mod 50 % i skat af gavens værdi.

Skal der betales skat af fødselsdagsgaver?

Gaver, der gives i anledning af fødselsdage, konfirmationer eller jul, skal holdes inden for rimelighedens grænser. Som tommelfingerregel bør gaver til personer uden for din nærmeste familie ikke overstige 5.000 kr., hvis du vil undgå skattemæssige konsekvenser.

Hvor meget må jeg give mine ansatte?

Reglerne for skattefri gaver til ansatte afhænger af anledningen. Du kan give dine medarbejdere julegaver til en værdi af op til 1.200 kr. årligt. Jubilæumsgaver kan være skattefrie op til 8.000 kr.

Vær opmærksom på, at virksomhedens gaver til ansatte, som overstiger de tilladte grænser, skal indberettes til SKAT.